W dniu 18 czerwca 2025 r. Ministerstwo Finansów poinformowało o przyjęciu przez Radę Ministrów projektu ustawy o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw w zakresie Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF). Projekt potwierdza kluczowe założenia planowanej reformy, w tym propozycje zgłaszane przez przedsiębiorców w toku konsultacji publicznych. Zakłada również wprowadzenie obowiązku korzystania z KSeF w sposób stopniowy, z uwzględnieniem zróżnicowanej sytuacji poszczególnych grup podatników.
Zgodnie z propozycją zawartą w projekcie ustawy:
a. od 1 lutego 2026 r. obowiązek wystawiania e-faktur w systemie KSeF obejmie podatników, których wartość sprzedaży za 2024 r. przekroczyła 200 mln zł (łącznie z podatkiem),
b. od 1 kwietnia 2026 r. obowiązek ten zostanie rozszerzony na pozostałych przedsiębiorców,
c. najmniejsi podatnicy, osiągający sprzedaż do 10 000 zł miesięcznie, zostaną objęci obowiązkiem dopiero od 1 stycznia 2027 r.
Dodatkowo, faktury VAT RR dokumentujące nabycie produktów rolnych od rolników ryczałtowych nie będą obligatoryjnie wystawiane w KSeF. Wystawianie ich w systemie będzie możliwe dobrowolnie od 1 kwietnia 2026 r. Istotnym ułatwieniem dla przedsiębiorców pozostaje możliwość wystawiania faktur z wykorzystaniem kas rejestrujących do końca 2026 r. Odroczone zostały również obowiązki w zakresie podawania numeru KSeF w tytułach przelewów, a kary za nieprawidłowości we wdrożeniu systemu nie będą stosowane do końca 2026 r.
Harmonogram dalszych prac
Ministerstwo Finansów zapowiedziało szereg działań przygotowawczych, które mają na celu ułatwienie płynnego przejścia do nowego systemu:
a. do końca czerwca 2025 r. opublikowana zostanie dokumentacja techniczna interfejsu API KSeF 2.0 oraz struktura logiczna FA(3),
b. we wrześniu 2025 r. rozpoczną się otwarte testy API KSeF 2.0,
c. w listopadzie 2025 r. udostępnione zostaną certyfikaty oraz testowa wersja Aplikacji Podatnika KSeF 2.0.
Ministerstwo Finansów deklaruje ścisłą współpracę z dostawcami oprogramowania oraz integratorami systemów finansowo-księgowych, z których korzystają przedsiębiorcy, w tym biura rachunkowe. Planowane są również działania edukacyjne w formie materiałów informacyjnych, webinariów oraz konsultacji.
Źródło: komunikat Ministerstwa Finansów z 18 czerwca 2025 r.
Głos Stowarzyszenia Podatników Estońskiego CIT
Wprowadzenie obowiązkowego KSeF to istotna zmiana również dla spółek korzystających z opodatkowania w formie estońskiego CIT. Warto przypomnieć, że jednym z elementów monitorowanych w ramach tego systemu są ukryte zyski i inne zdarzenia skutkujące obowiązkiem zapłaty podatku ryczałtowego. Elektroniczny obieg faktur, pełna transparentność dokumentacji oraz możliwość bieżącej weryfikacji transakcji znacząco zwiększą efektywność organów weryfikujących prawidłowość rozliczeń na gruncie estońskiego CIT. Dlatego już na etapie testów i przygotowań do wdrożenia KSeF warto zwrócić szczególną uwagę na dostosowanie procesów księgowych i systemów finansowo-księgowych w spółkach objętych estońskim CIT, tak aby ograniczyć ryzyka nieprawidłowości w zakresie ukrytych zysków i potencjalnych dodatkowych zobowiązań podatkowych.
Jeżeli potrzebujesz konsultacji podatkowej w zakresie estońskiego CIT spójrz tutaj: https://porozmawiajmyopodatkach.pl/cit-estonski/doradztwo-podatkowe-w-zakresie-estonskiego-cit/
Zachęcamy również do obserwowania naszego Facebooka, gdzie prezentujemy na bieżąco aktualne i najciekawsze aspekty prawa podatkowego i nie tylko – LINK
Oraz do dołączenia do grupy dyskusyjnej na temat CITu Estońskiego, gdzie odpowiedzi udzielają specjaliści z Stowarzyszenia Podatników Estońskiego CIT – LINK
W celu uzyskania szczegółowych informacji dotyczących oferty POROZMAWIAJMY O PODATKACH prosimy o kontakt z kancelaria poprzez:
- tel.: +48 534 312 775,
- e-mail: kancelaria@porozmawiajmyopodatkach.pl,
- skorzystanie z formularza kontaktowego.
Administracja naszej kancelarii w sposób zindywidualizowany określi zakres merytoryczny przedstawionej sprawy oraz złoży propozycję współpracy w przedmiotowym zakresie.
